Conseil · Organisation · Développement
CONTRÔLE INTERNE & INTERNAL CONTROL
Pôle : Risques, Assurance, Audit & Contrôle
1. Résumé commercial court
Examiner la manière dont vos opérations sont encadrées, vérifier la cohérence des responsabilités et préparer un dispositif de contrôle proportionné aux risques, aux activités et aux moyens de votre organisation.
2. Votre besoin
Des incidents récurrents, des validations informelles ou des contrôles peu documentés peuvent limiter la visibilité sur la maîtrise des opérations. Vous souhaitez comprendre les dispositifs existants et identifier les points à renforcer sans multiplier inutilement les procédures.
3. Objectifs de l’accompagnement
L’intervention vise à relier les risques aux contrôles attendus, clarifier les responsabilités et hiérarchiser les améliorations. Elle cherche également à faciliter le suivi des contrôles et la remontée des anomalies auprès des responsables concernés.
4. Périmètre indicatif
L’examen peut couvrir un processus, une fonction ou un ensemble d’opérations défini. Il peut porter sur les autorisations, rapprochements, séparations de tâches, accès, preuves de contrôle et traitements des exceptions. L’analyse distingue la conception des contrôles de leur application observable sur un échantillon convenu.
5. Modalités envisageables
Entretiens, revue de procédures, parcours commentés d’opérations et examen de pièces peuvent être combinés. Les constats sont discutés avec les responsables afin de préciser leurs causes, leurs conséquences possibles et les actions envisageables.
6. Livrables possibles
Les livrables peuvent comprendre une matrice risques-contrôles, une cartographie des responsabilités, des fiches de contrôle et un plan de renforcement assorti de priorités et de modalités de suivi.
7. Conditions et limites
La mission ne garantit pas l’absence de fraude, d’erreur ou d’incident. Elle ne constitue pas une certification, un audit légal ni une opinion d’assurance indépendante. Les responsabilités de gestion restent à l’organisation ; toute exigence sectorielle particulière doit être identifiée et examinée dans le cadrage.