DUE DILIGENCE FINANCIÈRE & TRANSACTION ADVISORY

1. Résumé commercial court

Examiner un ensemble défini d’informations financières dans le contexte d’une opération envisagée. L’accompagnement recherche les éléments utiles à la décision, documente les constats et leurs limites, sans transformer un examen ciblé en assurance exhaustive sur la cible.

2. Votre besoin

Une acquisition, une cession ou un investissement nécessite de comprendre les résultats, les flux et les engagements présentés. Les informations disponibles ne répondent pas encore à toutes les questions et certaines hypothèses influencent fortement la lecture de l’opération.

Vous souhaitez organiser les vérifications avant un engagement ou une négociation approfondie.

3. Objectifs de l’accompagnement

L’intervention vise à analyser les sujets retenus, repérer les écarts et préparer les questions complémentaires. Elle aide à distinguer informations reçues, rapprochements réalisés et éléments non vérifiés.

L’objectif est de fournir une base documentée aux décideurs dans les limites du mandat, de l’accès et des compétences confirmés.

4. Périmètre indicatif

Les travaux peuvent porter sur résultats, qualité des données, dette, besoins d’exploitation et engagements financiers identifiés. Les périodes, entités et seuils d’examen sont définis avant les travaux.

Les sujets juridiques, fiscaux ou opérationnels nécessitant des diligences distinctes sont signalés. Les observations ne sont pas étendues aux domaines exclus ou aux documents auxquels aucun accès n’a été accordé.

5. Modalités envisageables

Revue documentaire, entretiens autorisés et examen d’échantillons peuvent être combinés. Les droits d’accès, la confidentialité, les destinataires et l’indépendance de l’intervenant sont clarifiés avant l’analyse ; aucun contact de cible n’est automatique.

6. Livrables possibles

Les livrables peuvent comprendre un rapport de diligence financière, un registre des questions et une synthèse des enjeux et vérifications encore nécessaires.

7. Conditions et limites

La mission ne constitue ni audit légal ni certification des comptes. Elle ne garantit pas la détection de toute anomalie et ne remplace pas la décision d’investissement. Le niveau d’assurance doit être précisé. La prestation 12.07 organise le processus M&A ; 12.08 traite la valorisation. Qualifications et conflits d’intérêts restent à vérifier.