التدقيق الداخلي والتشغيلي

1. ملخص موجز للخدمة

فحص نطاق محدد لصياغة ملاحظات مسندة بأدلة حول سيره ومنظومات التحكم فيه. وتعد مهمة التدقيق بأهداف ومعايير وصلاحيات وصول ومستوى تأكيد متفق عليها صراحة.

2. احتياجاتكم

ترغبون في تقييم تطبيق ممارسات أو إجراءات أو ضوابط في نشاط معين. ولا تكفي التصريحات المتاحة دائماً لفهم الفروق بين سير العمل المنتظر والمرصود.

تبحثون عن منهج يميز بين الأدلة وحدود الفحص والتوصيات، مع توضيح المسؤوليات وترتيبات عرض النتائج.

3. أهداف المرافقة

تهدف المرافقة إلى فحص المسائل المختارة، وتوثيق الملاحظات وإعداد توصيات متناسبة. وتساعد على التمييز بين حالة معزولة وملاحظة يمكن إسنادها بأدلة ضمن النطاق المفحوص.

والهدف هو توفير أساس معلل للمسؤولين، دون توسيع الاستنتاجات إلى ما يتجاوز الأعمال المنفذة فعلياً.

4. النطاق الاسترشادي

يوضح ضبط النطاق الأنشطة والفترة والمعايير والاستثناءات. وقد تتناول الأعمال الإجراءات والعمليات والضوابط، بعينة مناسبة وحدود صريحة.

ويفحص دور كل متدخل واستقلاليته وتضاربات المصالح المحتملة قبل القبول. ولا ينبغي الخلط بين تدخل سابق في التصميم وتقييم مستقل للمنظومة نفسها.

5. أساليب التنفيذ الممكنة

يمكن الجمع بين مراجعة الوثائق والمقابلات والتتبع المشروح وفحص المستندات. وتناقش الملاحظات مع الأطراف المعنية مع إتاحة الرد وفق قواعد متفق عليها، دون تعديل مباشر للملفات أو المنظومات المفحوصة.

6. المخرجات الممكنة

قد تشمل المخرجات برنامج تدقيق، وملاحظات موثقة، وتقريراً يتضمن الحدود والتوصيات أو متابعة إجراءات متفقاً عليها.

7. الشروط والحدود

لا تشكل المهمة تدقيقاً قانونياً أو شهادة أو رقابة رسمية. ولا تضمن كشف كل احتيال أو انحراف. ويجب تأكيد المؤهلات ومستوى التأكيد. تصمم الخدمة النموذجية 11.03 الضوابط؛ وتنظم 08.06 إدارة الجودة.